Kinek kötelező 2023-ban új pénzmosás elleni szabályzatot készíteni és beküldeni az adóhatósághoz? Többek között a könyvelőknek, ügyvédeknek, ingatlanközvetítőknek, adótanácsadóknak is új pénzmosási szabályzatot kell készíteni 2023-ban. Alapjaiban változott meg a pénzmosás elleni törvény, így 2023-ban sokkal több pénzügyi szolgáltatónak és vállalkozás számára válik kötelezővé a pénzmosás elleni szabályzat megléte. Mivel az országgyűlés elfogadta a pénzmosás és a terrorizmus finanszírozása megelőzéséről és megakadályozásáról szóló 2017. évi LIII. törvényt (Úpmt.), így új pénzmosás elleni szabályok vonatkoznak sokakra hazánkban, erről készítettünk egy átfogó elemzést.
Ha valamely Magyarországon működő pénzügyi szervezet nem rendelkezik pénzmosás elleni szabályzattal, arra 2023. január 1-től már jelentős összegű pénzbírság is kiszabható, vagyis érdemes időben pótolni a pénzmosás elleni szabályzatot. Portálunkon ennek megfelelően letölthető az új pénzmosás elleni szabályzat minta 2023, mely természetesen az új pénzmosás elleni törvény rendelkezéseit figyelembe véve készült, így 2023-ban is megfelelő alapot szolgáltathat az egyéni pénzmosás elleni szabályzatok elkészítéséhez.
2017. június 26-ától az Úpmt. szabályai szerint kell az újonnan alakuló pénzügyi szolgáltatóknak a tevékenységüket végezni. Az Úpmt. hatályba lépése után, de legkésőbb 2017. szeptember 30-ig a pénzügyi vállalkozásoknak kötelező módosítaniuk a korábbi pénzmosási szabályzataikat az új törvényi előírások figyelembe vételével. Van azonban kettő türelmi időszak is: az egyik alapján bírságolás csak 2019. január 1-től lesz, ha nem megfelelő a céges pénzmosási szabályzat. A másik türelmi időszak pedig arról szól, hogy azok a pénzügyi szolgáltatók, akik régi ügyfélkörrel rendelkeznek, 2019. június 26-ig kell az ügyfél-átvilágítási tevékenységeket elvégezniük.
Pénzmosás elleni szabályzat 2024 minta: már letölthető az új pénzmosási mintaszabályzat
Bővebben: Pénzmosás elleni szabályzat 2024 minta: már...
A felügyeleti szankciók összege az új pénzmosás elleni törvény alapján jelentősen növekszik, a bírság pénzügyi szolgáltatóknál a beszámoló szerinti éves nettó árbevétel 10 százalékának megfelelő összegig, de legfeljebb kétmilliárd forint lehet, nem pénzügyi szolgáltatóknál pedig maximum négyszáz millió forintig terjedhet a büntetések mértéke.
Az Úpmt alapján pénzmosás elleni szabályzatot kell készíteniük 2023-ban többek között az ingatlanforgalmazóknak, könyvelőknek, könyvvizsgálóknak, ügyvédeknek és közjegyzőknek. De a teljes lista az alábbi táblázatban megtalálható.
Kiknek kell pénzmosás elleni szabályzatot készíteniük 2023-ban? |
|
Pénzmosás elleni szabályzat készítésére kötelezett 2023-ban a Magyarországon székhellyel, fiókteleppel vagy telephellyel rendelkező |
hitelintézet |
pénzügyi szolgáltató |
|
foglalkoztatói nyugdíjszolgáltató intézmény |
|
önkéntes kölcsönös biztosítópénztár |
|
nemzetközi postautalvány-felvételt és -kézbesítést végző |
|
ingatlanügylettel kapcsolatos tevékenységet végző |
|
könyvvizsgálói tevékenységet végző |
|
könyvviteli (könyvelői) tevékenységet végző |
|
adószakértői, okleveles adószakértői tevékenységet végző |
|
adótanácsadói tevékenységet megbízási, illetve vállalkozási jogviszony alapján végző |
|
játékkaszinót, kártyatermet működtető vagy távszerencsejátéknak nem minősülő fogadást végző |
|
távszerencsejátékot, online kaszinójátékot szervező |
|
nemesfémmel vagy az ezekből készült tárgyakkal kereskedő |
|
árukereskedő, amennyiben tevékenysége folytatása során kétmillió-ötszázezer forintot elérő vagy meghaladó összegű készpénzfizetést fogad el |
|
ügyvéd |
|
közjegyző |
|
bizalmi vagyonkezelő |
A pénzmosási törvényben foglalt kötelezettségek alapján a pénzmosási szabályzatnak tartalmaznia kell, hogy a szolgáltató mit tesz és milyen szempontok alapján dönt, amennyiben pénzmosásra vagy a terrorizmus finanszírozására utaló adatok, tények, körülmények kerülnek megállapításra. Az ügyfélátvilágítás belső rendjét is szükséges kialakítani, például le kell írni, hogy hogyan történik az ügyfél személyazonosságának ellenőrzése.
Azt is részletezni kell a pénzmosási szabályzat 2023 dokumentumban, hogy milyen módszerek és eljárás alapján válhat megkérdőjelezhetővé esetlegesen az ügyfél személyazonosságának valódisága. Különbséget kell tenni írásban az egyszerűsített és a fokozott ügyfélátvilágítás és azonosítás között. Külön szót kell ejteni a pénzügyi szolgáltatónál 2023-ban működő belső ellenőrző rendszer működtetésének szabályairól is.
Pénzmosás elleni szabályzat 2024 minta: már letölthető az új pénzmosási mintaszabályzat
Bővebben: Pénzmosás elleni szabályzat 2024 minta: már...
Adatkezelési és adatvédelmi szabályzat 2024 minta letöltése a GDPR alapján
Bővebben: Adatkezelési és adatvédelmi szabályzat 2024...
Pénzkezelési szabályzat 2024 minta letöltés, mely a Számviteli Törvény 2024. évi előírásai alapján készült
Bővebben: Pénzkezelési szabályzat 2024 minta letöltés,...
Számviteli politika minta 2024 az új Számviteli Törvény rendelkezései alapján
Bővebben: Számviteli politika minta 2024 az új Számviteli...
Cafeteria szabályzat minta 2024: kötelező minden cég és vállalkozás számára
Bővebben: Cafeteria szabályzat minta 2024: kötelező minden...
Leltározási szabályzat minta 2024: ezek a kötelező tartalmi előírások
Bővebben: Leltározási szabályzat minta 2024: ezek a...